高度税務
ミス実例から学ぶ 消費税実務のポイント
消費税の課否判定、課税売上・課税仕入の計上時期、貸倒れなどの基本項目の中にも、ミスを誘発する落とし穴が潜んでいます。
本講座は、消費税実務で多発するミス実例とミスを未然に防ぐためのチェックポイントを消費税と法人税の共通点・相違点という視点を交えて徹底解説します。
プログラム
1. 納付消費税額の計算の流れ
2. 課否判定
- （1）課税取引となる４要件とは
- （2）P/L上の売上・仕入と消費税法上の売上・仕入の違い
- （3）ミス実例とチェックポイント
（出張旅費と日当、未経過固定資産税、賃貸借契約に係る差入保証金の償却部分、繰延資産と前払費用の違い 等）
3. 課税売上の計上時期
- （1）課税売上の計上時期の考え方
- （2）ミス実例とチェックポイント（売上代金が未確定の場合、売上計上漏れ等）
4. 課税仕入の計上時期
- （1）課税仕入の計上時期の考え方
- （2）ミス実例とチェックポイント（ＩＣカードへのチャージと課税仕入、減価償却資産の購入 等）
5. 貸倒れ
- （1）貸倒れに係る消費税額の控除とは
- （2）貸倒れの判定
- （3）貸倒れが生じた場合の納付消費税額の計算の流れ
- （4）ミス実例とチェックポイント
（法人税申告書上加算調整した貸倒損失、貸倒引当金の取り崩しで貸倒処理した場合、貸付金の貸倒れ 等）
開催要項
| 日 程 | 2017/10/04(水) 13:30～16:40（受付開始13:00） |
|---|---|
| 会 場 | ビズアップ総研 セミナールーム（東京都港区東新橋1-5-2 汐留シティセンター10Ｆ） |
| 料 金 | エグゼクティブ会員、プレミアム会員、高度税務研究会会員・・・無料 Webセミナー会員、その他研究会会員・・・10,800 円 会員以外・・・16,200 円 |
| お問い合わせ | ㈱ビズアップ総研（担当：小西） TEL： 03-3569-0968 |
講師
あいわ税理士法人 ナレッジ室 室長 佐々木みちよ 先生
千葉大学教育学部卒。大学卒業後、個人会計事務所勤務を経て、平成14年藍和共同事務所(現あいわ税理士法人)入所。上場企業を中心とした大手企業や中堅企業への税務コンサルティング業務に従事するほか、税務専門誌への寄稿や各種セミナー講師に従事。【著書】「調査官の「質問」の意図を読む 消費税の税務調査パーフェクト対策集」（共著 中央経済社）、その他税務専門誌への寄稿など多数。
お申込み方法
受講料のお支払い方法
- ・受講票に同封いたしました受講料請求書に記載の弊社口座にお振込み願います。
- ・受講料のお振込みは、送付状に記載している期限日までにお願いいたします。
なお、振込手数料は貴社にてご負担願います。 - ・領収書は発行いたしませんので、「振込金受領書」を領収書としてご使用ください。
受講キャンセル
- ・受講キャンセルの場合は、受講票同封の送付状に記載している期限日までに必ずご連絡ください。
この場合、無料で受付させていただきます。
ただし、それ以降のキャンセル、当日のご欠席の場合は、受講料のご返金はいたしかねます。
（代理の方のご出席は受付けいたします。） - ・期限日以降にキャンセルされた場合、当セミナーを撮影・収録しましたDVDを無料でご提供いたします。
お願い事項
- ・講義の録音・録画はご遠慮願います。
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